La lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme
Le contexte
La lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme (#LCB-FT) est un enjeu majeur pour les États.
Rappelons en effet que les activités criminelles et terroristes qui sont évaluées par le FMI entre 2% et 5% du PIB mondial (soit entre 590 et 1 500 milliards de dollars àfourchette large, mais difficile à affiner du fait du caractère souterrain de ces délits et crimes) menacent notamment la stabilité financière des marchés, créent des distorsions de concurrence et permettent en outre, d’alimenter la délinquance pénale.
La mondialisation et l’anonymisation des échanges sur internet favorisent le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme. Pour tenter de contrer ce phénomène et ses criminels, dont les moyens et actions sont toujours plus « malins », les États ont créé un arsenal juridique visant à la fois à permettre une meilleure détection des actes de BC-FT et à les réprimer plus efficacement.
Le système de la LCB-FT ainsi construit, repose sur la nécessaire coopération entre les États d’une part (d’où notamment les Directives en la matière) et avec les acteurs financiers (banques, assureurs, intermédiaires) et certaines entreprises non financières assujetties (immobilier, notaires, experts-comptables etc.) d’autre part.
La non-participation de ces acteurs privés est à la fois contrôlée et sanctionnée administrativement par l’ACPR pour le secteur financier, comme pour tous, pénalement par les juges.
Les intermédiaires en assurances et/ou en opérations de banque sont soumis à trois types d’obligations :
- Mettre en place une organisation favorisant la détection et la transmission des opérations douteuses auprès de TRACFIN,
- Avoir une vigilance constante adaptée en fonction des clients, de leurs opérations, des canaux de distribution, et du type de produits,
- Déclarer un éventuel soupçon auprès de TRACFIN qui se chargera d’une éventuelle enquête et d’une possible transmission de leurs conclusions aux juridictions compétentes.
Les obligations organisationnelles
L’obligation de vigilance
·Quand ? Dès le début de la relation d’affaires : avant donc qu’un éventuel contrat soit souscrit et pendant toute la durée de la relation.
·Qui ? Les professionnels assujettis, qu’ils soient seulement intermédiaires (COA, IOBSP), ou aussi parties au contrat (Banques, Assurances etc.).
·Quoi ? Comment ? Il existe 3 niveaux de vigilance à adopter impérativement soit en fonction des textes réglementaires qui attribuent tel niveau de vigilance à telle catégorie de personnes (Personnes politiquement exposées) ou d’opérations et en fonction d’une classification des risques effectuée par l’intermédiaire selon sa propre organisation.
La vigilance allégée, à adopter dans des cas limitativement énoncés par le législateur, impliquant seulement une obligation de vérifier l’identité de la personne,
La vigilance standard, normale, obligeant l’intermédiaire à vérifier, à actualiser et à garder matériellement la preuve de la vérification notamment de l’identité du souscripteur et du bénéficiaire effectif du contrat mais aussi ses pouvoirs de souscription (à l’aide des statuts s’il s’agit d’une personne morale ou de l’acte de tutelle par exemple), sa situation familiale, professionnelle et financière. Ceci afin de pouvoir veiller à la cohérence d’ensemble de la relation d’affaires.
La vigilance renforcée pour certaines personnes (Personnes politiquement exposées ou personnes ayant déjà fait l’objet d’un doute de BC-FT) ou certaines opérations définies par le législateur, impliquant cette fois une organisation matérielle pour détecter les cas où la vigilance renforcée s’impose impérativement d’une part et pour appliquer les process et les méthodes imposées par l’ACPR d’autre part (Cf lignes directrices de l’ACPR).
Le soupçon et la déclaration auprès de TRACFIN
Pour avoir un éventuel soupçon d’un acte de BC-FT, il convient avant tout de se sensibiliser et de connaître les méthodes employées par les criminels et de les concrétiser avec des exemples ; raison pour laquelle une formation LCB-FT en plus d’être imposée annuellement pour tous les courtiers dont le CA annuel est supérieur à 500 000 euros, est nécessaire.
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Tous les soupçons ne doivent pas être déclarés.
Il faut en amont que l’intermédiaire effectue ses propres démarches personnelles (recherches) et auprès de son client (en lui demandant plus de précisions et de preuves concernant l’origine ou la destination des fonds, sans l’avertir évidemment de l’objet réel de votre demande) pour confirmer ou infirmer son soupçon. Ces éléments seront conservés et vous permettra soit de :
- Garder dans le dossier client les preuves de votre investigation justifiant une levée de soupçon,
- Documenter le soupçon à effectuer auprès de TRACFIN. Une procédure dématérialisée en ligne existe pour cela. https://www.economie.gouv.fr/tracfin/que-faut-il-declarer
Il est à noter que le professionnel ne peut alléguer aucun secret professionnel auprès de TRACFIN mais doit par contre garder le secret sur tout éventuel soupçon, confirmé ou non.
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Durée : 10 minutes environ.
C-Level, Investisseur, Associé
3 ansMarie-Claude Rigo
Chargé de Conformité & LCB-FT chez PRO BTP Groupe
5 ansTrès beau résumé des spécificités de la LCB/FT qui met au parfum les compagnies d'assurance et Banques vis à vis des clients douteux et Etats tiers; et qui leur permettra de se prémunir d'éventuelles sanctions pécuniaires, civiles et pénales
Founder/Expert international legal Compliance & Ethic/ specialist Anti corruption/trade expertise/ sécurité financière & gouvernance (+225 0708496699).
5 ansPertinent
Consultant GRC, Sûreté site et Intelligence Économique.
5 ansTrès bon post. Les USA l'ont bien compris et en ont fais une arme de guerre économique. Merci à Florianne et Hervé.