REALIDADES DE MÉXICO PARA LAS PYMES Y EL NEARSHORING, DESDE LOS IMPUESTOS HASTA LA INSEGURIDAD.
Wendy Barrera González
Senior Program Management & Business Development | Aviation & Aerospace | Innovation and Product introduction | MBA
Ya hemos hablado de las virtudes de México para el Nearshoring:
Y sobre el Incentivo fiscal al nearshoring:
De la preparación de México para el nearshoring con sus tratados:
Y del costo que representa para las empresas que quieren entrar al sector aeronáutico:
Hoy hablaremos de Realidades. Una de las PyMES que está interesada en entrar al medio aeronáutico y estar lista para subirse a la ola del Nearshoring, me pidió continuar con este tema e incluir los “otros” factores/costos que afectan directamente a la operación, aspectos que son generales a todas las pymes, pero que buscaremos ubicarlos de manera específica en el sector.
Impuestos y PyMEs.
Para una persona que está iniciando su emprendimiento, el tema de los impuestos que debe pagar una empresa en México puede parecer confuso. Los impuestos que paga una empresa en México son:
* Impuesto al Valor Agregado (IVA). Actualmente, la tasa del IVA en México es del 16%.
* Impuesto Sobre la Renta (ISR). El porcentaje de retención depende del contribuyente, pero este puede ir desde el 1.9% hasta el 35% al mes.
* Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS). es el gravamen que se paga por la producción y venta o importación de bienes específicos y determinados servicios que pueden causar un daño o cuyo consumo no es recomendando como gasolinas, alcoholes, cerveza, tabaco, plaguicidas, alimentos con alto contenido calórico, entre otros.
* Impuestos Generales de Importación y Exportación (IGIE): Se encargan de regular la entrada y salida de mercancía en México, así como los medios de transporte y actos relacionados con la aduana.
* Impuesto predial. Si aplica.
* Impuesto sobre nómina: Es la deducción del 1% al 3% del porcentaje de la nómina total de una empresa.
Contribuciones:
* 10% de utilidades
* 10% de PTU (Participación de los Trabajadores en las Utilidades)
Poder saber cuánto se paga de impuestos por un negocio depende de muchos factores, que van desde el tamaño de tu empresa y su giro.
Para una PyME estar dado de alta es un requisito para ser sujeto de créditos y productos financieros, tener un funcionamiento formal, poder deducir impuestos y cumplir con las obligaciones.
En enero de 2022 se implantó el Régimen Simplificado de Confianza, el cual abarca a las personas físicas y morales. Dirigido a aquellos individuos que no exceden los 3.5 millones de pesos mexicanos al año, o a las personas morales con ingresos anuales menores a 35 millones de pesos cuyos socios sean personas físicas. Las personas físicas que se encuentren en este nuevo esquema estarán obligadas a pagar entre el 1 y el 2.5 % de sus ingresos. Estos contribuyentes no podrán deducir ningún tipo de gasto.
IMSS en Mexico en el 2024
Garantizar la seguridad social es una obligación primordial por parte del patrón en México. El costo de asegurar a un empleado en el IMSS depende del salario que recibe. Para el año 2024, los costos de seguridad social serán de alrededor del 26.5% del salario base de cotización. De estos, el patrón tendrá que pagar el 16.4% y el empleado el 3.1%.
Adicionalmente, los directivos de empresas medianas tienen la obligación de pagar una cuota de retiro para el seguro social de sus empleados.
Actualmente, esta es del 2% del salario base de cotización del empleado y un 5% por aportaciones al Infonavit.
Otro detalle en los costos de asegurar a un empleado en el IMSS es el riesgo de trabajo. Esta cuota depende del giro del negocio la cual puede ser entre un 1% y un 7% del salario base de cotización.
Al asegurar a un empleado en el IMSS, estás obligado a inscribirte como patrón ante la tesorería del estado y enterar un pago del 3% por el total de las remuneraciones pagadas a tus empleados.
El salario base de cotización lo determinas multiplicando el salario diario de tus empleados por el factor de actualización de 1.0493, para prestaciones mínimas de ley.
Es importante conocer estos factores para poder presupuestar de manera adecuada.
CFE y su tarifa Zona Bajío.
Anualmente, la Comisión Federal de Electricidad realiza una actualización de las tarifas que aplicará para el servicio de distribución de energía eléctrica durante un año calendario. Particularmente, para la industria, aplica una tarifa de categoría Gran Demanda Baja Tensión mayor a 25 kW-mes que, para la zona Bajío, sufrió en el año 2019 un incremento considerable del 32.6% en comparación con las tarifas del año 2018. Esto es, de un costo de $340.17/kW-mes en el año 2018, se incrementó a un costo de $451.04/kW-mes en el año 2019. Y aunque para enero 2024 las tarifas se redujeron para zona Bajío – $362.60/kW-mes el variable pasó de 1.663 a 1.883 se establece precedente para la ejecución de medidas de ahorro de consumo energético.
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Inmuebles. Compra de bodega en Business Park zona Querétaro.
Un ejemplo de costo para una bodega en un Business Park (19 bodegas con acceso al espacio y servicio de CoWorking comunal y de la Vigilancia). Con Espacios desde 243 m2, precio de PREVENTA de $15,900 por m2.
Se considera una especificación de concreto de MR35 con este precio. Dependiendo del tipo de maquinaria y el peso de la misma, se debe considerar obra civil para ajustar la necesidad de estabilidad para los equipos. (Si hay interés en ampliar esta información, déjeme saber por DM).
Costo de la inseguridad en México.
Presento los datos de la Encuesta Nacional de Victimización de Empresas (ENVE) 2022 generada por el Subsistema Nacional de Información de Gobierno, Seguridad Pública e Impartición de Justicia (SNIGSPIJ), coordinada por el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI) en su Última actualización: 29 de septiembre de 2022.
Es un estudio muy extenso al que vale la pena dedicarle tiempo a su análisis. En 2021, el costo total a consecuencia de la inseguridad y el delito en unidades económicas representó un monto de 120.2 mil millones de pesos, es decir, el 0.67% del PIB.
En las siguientes gráficas del estudio se puede ver la afectación por sector, por tamaño de empresa y entidad federativa:
Concluyendo, fuera de las acciones que nuestro país debe realizar para dar un escenario de mayor competitividad a todos los sectores; como empresario y/o tomador de decisiones, es necesario realizar una exhaustiva investigación, para asegurarte de que eliges y tomas las mejores decisiones para tu proyecto, y que obtienes los mayores beneficios para tu operación, incluyendo un análisis de la economía del país, su estabilidad política, el nivel de habilidades y talento disponibles, además de las leyes laborales y fiscales. Si estás pensando en entrar al sector aeronáutico, puedo ayudarte.
About the author:
My name is Wendy Barrera. I’m an executive with more than 20 years of experience in top companies on the aerospace, automotive, and electrical industries. I´m passionate for growing customer relationships, managing of projects that generate value to the client and organization, and sharing insights on management, negotiation and leadership. With a commitment on customer relationship growth and the compliance of customer requirements, I am excited to share my experience tips in an accurate and straightforward manner. My advice will cover contract management and change management too.
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#imss
Fuentes:
* SAT
* IMSS
* Inegi
* CFE
* Inmuebles (contactar con una servidora)
⭕Líder en Derecho Corporativo | Directora Legal Regional | Oficial de Cumplimiento 🔺 Experta en Estrategia Legal y Negocios
9 mesesWendy Barrera González en efecto Mexico cuenta con oportunidades de crecimiento, así como áreas de oportunidad que deben ser resueltas
🔝Top Voice LinkedIn Mexico ∎ Director General & Consejero Profesional Independiente ∎ Yo le doy vida a organizaciones que necesitan dinamismo para acelerar su crecimiento y ser referentes de su industria
9 mesesMéxico brilla como destino para la inversión extranjera directa, con empresas locales listas para sumarse al impulso. Pero para verdaderamente aprovechar este potencial y fortalecer el ecosistema de PyMES, es crucial ajustar los factores adicionales que impactan la operatividad y competitividad. Una revisión profunda podría ser la clave para desbloquear este crecimiento. Saludos Wendy Barrera González
Agente de Cambio | Gerente de Proyectos TI │ SPOPC®│ Scrum®SFPC™ | SODFC™ | AMCA™ | RWPC™ | OKRs Essentials Certified® | NCN-A™ | Agile Practitioner CEAP™ | Consultor de Proyectos TI
9 mesesSi bien no estoy familiarizado con los detalles de la situación actual en México, Wendy Barrera González, estoy seguro de que existen desafíos que deben ser abordados para aprovechar al máximo las oportunidades del nearshoring. Gracias por compartir.
|Gerente de Ventas | Lider Comercial | Jefe Comercial | |KAM | | Gerente Comercial | Construcción | Ferreteria | |Consumo masivo | |Farmaceutico|
9 mesesLa PYMES aportan gran tejido organizacional y con la llegada o tendencia del nearshoring se podria lograr con la voluntad politica exhoneraciones que impacten positivamente. Gracias por compartir Wendy Barrera González
Director de Cadena de Suministro | Gerente Sr. Cadena de Suministro | Director de Logística | Gerente Sr Planeación de la Cadena de Suministro |➡️Planeación estratégica abastecimientos | S&OP | Planeación de la demanda
9 mesesWendy, definitivamente son tiempos de oportunidad para este tipo de iniciativas, solo garantizar un buen análisis al respecto con pros y contras para llegar a la máxima rentabilidad del negocio.